« Découvrez toutes les charges déductibles pour les professionnels de santé en 2025. Optimisez votre déclaration 2035 avec le cabinet comptable AURUS. »

Pourquoi les charges déductibles sont un levier clé pour les professions de santé

Que vous soyez médecin généraliste, chirurgien-dentiste, kinésithérapeute, infirmier libéral, ostéopathe ou pharmacien, la gestion de votre fiscalité repose en grande partie sur la maîtrise des charges déductibles.
En effet, la déclaration 2035 pour les BNC (bénéfices non commerciaux) permet de réduire votre base imposable en intégrant toutes les dépenses professionnelles engagées dans l’intérêt de votre activité.

Cependant, la réglementation est précise et parfois complexe. Ne pas connaître l’étendue des charges déductibles peut vous amener à payer trop d’impôts, alors qu’une bonne organisation et un accompagnement adapté vous offrent des économies substantielles.

Le cabinet comptable AURUS, spécialiste des professions libérales de santé, accompagne chaque année des praticiens dans l’optimisation et la sécurisation de leur fiscalité. Dans ce guide, nous vous proposons un tour d’horizon complet des charges déductibles en 2025 et des bonnes pratiques pour en tirer pleinement parti.

1. Cadre légal et fiscal applicable aux professionnels de santé

Micro-BNC

• Principe: abattement forfaitaire de 34 % sur le chiffre d’affaires déclaré.
• Avantage: simplicité administrative.
• Limite: aucun frais réel n’est déductible.
• Public concerné: praticiens dont le CA annuel est inférieur à 77 700 € et qui ont peu de charges.

Régime réel (déclaration contrôlée – formulaire 2035)

• Principe: toutes les charges professionnelles effectivement supportées et justifiées sont déductibles.
• Avantage: permet de réduire significativement le bénéfice imposable, notamment pour les cabinets avec frais élevés.
• Obligation: tenue comptable rigoureuse, conservation des justificatifs pendant 6 ans.

👉 Pour la majorité des professionnels de santé installés, le régime réel est le plus pertinent, car les charges liées à l’exercice médical ou paramédical sont nombreuses et souvent importantes.

2. Liste détaillée des charges déductibles en 2025

Les principales catégories de dépenses sont les suivantes :

Achats et fournitures professionnelles

• Matériel médical, mobilier, consommables.
• Petits équipements < 500 € HT (stéthoscopes, tablettes de suivi patient).
• Documentation médicale et abonnements à des revues scientifiques.

Frais de personnel

• Salaires et charges sociales de secrétaires, assistants, infirmiers collaborateurs.
• Honoraires de prestataires (comptable, avocat, consultant).
• Cotisations versées aux Ordres professionnels (CARMF, CARPIMKO, etc.).

Frais de déplacement

• Frais kilométriques, carburant, entretien du véhicule.
• Transports publics, taxis, billets de train ou avion pour congrès médicaux.

Frais de repas

• Déductibles dans la limite de 19,10 € TTCpar repas (2025), avec un abattement de 4,95 €.
• Repas d’affaires déductibles intégralement s’ils sont justifiés.

Loyers et charges locatives

• Location du cabinet médical.
• Charges de copropriété et taxe foncière (si prévues au bail).

Charges d’énergie et entretien

• Eau, gaz, électricité, chauffage.
• Réparations et entretien du cabinet, du mobilier et du matériel médical.

Assurances

• Responsabilité civile professionnelle (RC Pro).
• Assurance du matériel et du local.
• Complémentaire santé et prévoyance dans le cadre Madelin.

Cotisations sociales et retraite

• URSSAF, CARMF, CARPIMKO, CNBF (selon profession).
• Retraite et prévoyance facultatives (PER, contrats Madelin).

Frais bancaires et financiers

• Frais de gestion du compte professionnel.
• Intérêts d’emprunts contractés pour du matériel ou des travaux.

Frais administratifs et numériques

• Téléphonie, internet, logiciels médicaux et comptables.
• Frais postaux, papeterie, licences logicielles.

Formation et congrès

• Stages, perfectionnements, séminaires médicaux.
• Abonnements à des bases documentaires professionnelles.

Communication et publicité

• Site internet du cabinet, flyers, événements de présentation.
• Publicité ciblée sur Google ou les réseaux sociaux.

Frais divers

• Blanchisserie des blouses médicales.
• Frais de recouvrement d’impayés ou de contentieux.
• Cadeaux professionnels (dans les limites fiscales).

3. Cas spécifiques aux professions de santé

Chaque spécialité supporte des charges particulières :

• Médecins: cotisations CARMF, frais de logiciels de téléconsultation, matériel de diagnostic.
• Dentistes: matériel lourd (fauteuil, radiographie), amortissable sur plusieurs années.
• Infirmiers libéraux: frais de tournée (véhicule, carburant, entretien).
• Kinésithérapeutes: achat d’appareils de rééducation, location de salle adaptée.
• Ostéopathes: dépenses de communication pour développer la patientèle.
• Pharmaciens: loyers importants et charges de personnel.

👉 Le cabinet AAA adapte ses conseils selon la spécialité, car chaque profession a ses spécificités fiscales et réglementaires.

4. Erreurs fréquentes et points de vigilance

• Déduire des frais personnelscomme professionnels (ex : vacances déguisées en congrès).
• Oublier de conserver les justificatifs (factures, notes de frais, relevés bancaires).
• Ne pas amortir les biens supérieurs à 500 € HT.
• Dépasser les plafonds (repas, cadeaux, prévoyance).
• Mélanger compte bancaire personnel et professionnel.

5. 5. Conseils pratiques pour optimiser sa fiscalité

1. Anticiper la clôture annuelle: payer certaines charges avant le 31 décembre pour maximiser la déduction.
2. Planifier les investissements: achat de matériel ou véhicule professionnel au moment le plus opportun.
3. Comparer les options: frais réels vs abattement forfaitaire.
4. Utiliser les dispositifs fiscaux: PER, Madelin, défiscalisation immobilière.
5. Soutenir sa profession: cotisations syndicales et dons déductibles.
6. Digitaliser sa comptabilité: logiciels de gestion médicale et comptable connectés.

6. Pourquoi faire appel au cabinet comptable AURUS ?

La réglementation fiscale des professions de santé est en constante évolution. Un oubli ou une mauvaise interprétation peut entraîner :

• une surimposition,
• un redressement fiscal,
• ou la perte de déductions importantes.

Le cabinet comptable AURUS met son expertise au service des professionnels de santé pour :

• Optimiser vos chargeset réduire légalement votre imposition.
• Sécuriser votre déclaration 2035, en conformité avec la loi.
• Vous conseiller sur la structuration juridique(SEL, SPFPL) pour protéger votre patrimoine et préparer la transmission.
• Gagner du tempsgrâce à des outils numériques adaptés au secteur médical.

AURUS, c’est plus qu’un comptable : c’est un partenaire de croissance pour votre activité libérale.

Conclusion : un levier financier stratégique à ne pas négliger

Bien maîtriser les charges déductibles, c’est réduire votre imposition, dégager plus de revenus nets et investir dans le développement de votre cabinet. Mais c’est aussi sécuriser votre situation face à l’administration fiscale.

Le cabinet AURUS accompagne les professionnels de santé avec une approche personnalisée, experte et tournée vers l’avenir.

Contactez dès aujourd’hui le cabinet AURUS pour un diagnostic fiscal gratuit et découvrez comment optimiser votre déclaration 2035 dès cette année.